随着围绕制裁、交易税法规和供应链效率的问题越来越复杂，跨国公司和企业财务负责人正在重新思考他们的业务模式以努力维持运营——现在是时候重新考虑税务负责人和供应链团队的合作方式以完成工作了！
传统上，税收一直被视为独立于供应链和全球贸易管理。然而，在当今复杂而相互关联的世界中，税收再也不能退居二线。考虑到结构良好的税收策略可以节省大量成本，而糟糕的税收规划可能导致意想不到的负债，仅财务影响就足以支持这一观点。此外，税收法律和法规在不断发展，世界各国政府都在寻求收入最大化。未能保持合规可能会导致法律和财务后果。税收风险，如转移定价问题，可能对跨国组织构成重大威胁。积极的税务规划和风险管理对于避免代价高昂的纠纷至关重要。
税收可以（也应该！）影响供应链决策，包括在哪里采购材料和在哪里制造产品。将税收考虑纳入供应链战略可以提高效率和成本效益。为了应对全球贸易的复杂性——并减轻不断变化的制裁和监管的影响——跨国公司必须调整供应链和税收战略，采取税收优先的方针。考虑以下最佳实践:
- 供应链可见性:全球贸易领导者必须建立一个全面的供应链可见性系统，以便实时跟踪货物和材料。这使组织能够及早发现潜在的中断并实施替代的采购策略。
- 供应商的多样化:许多公司已经痛定思痛，他们需要积极减少对易受制裁地区供应商的依赖。使供应商基础多样化，包括来自不同地理区域的来源，确保供应链整体更具弹性。
- 合规和尽职调查:实施严格的合规和尽职调查流程，以确保供应商和合作伙伴都遵守国际法规。这包括定期审查供应商是否可能违反制裁。
- 情景规划:应制定应急计划（考虑到各种贸易情景，包括制裁的影响），以概述替代路线和供应商，并帮助减轻中断。
- 融入技术:市场上的人工智能工具可以帮助确定协调制度（HS）代码等内容，实时准确地计算进口税和其他税收，有效提高贸易合规性和优化的速度和信心。
- 跨职能协作:领导者应努力促进供应链和税务部门之间的协作。各部门之间的密切协调确保税收策略与供应链决策保持一致，反之亦然，从而优化整体效率。
随着全球贸易复杂性和供应链波动性继续主导商业格局，跨国组织必须适应和发展。全球制裁的影响、向交易税的转变以及供应链和税收战略的协调都是重要的考虑因素。通过采用最佳实践并领先于不断发展的税收法规，跨国公司可以成功应对这些挑战，并在不断变化的全球市场中为持续增长做好准备。
2024年1月22日
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